Договор займа смерть заемщика

Кому возвращать долг, если умер кредитор?

Договор займа смерть заемщика

Зададимся вопросом: что делать, если умирает кредитор. Нужно ли в этом случае выплачивать долг и если да, то кому? Как действовать наследникам умершего кредитора?

Как известно, по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Соответственно по договору займа заемщик обязан вернуть деньги займодавцу (кредитору).

Согласно п. 2 ст. 418 ГК РФ обязательство прекращается смертью кредитора, если исполнение предназначено лично для кредитора либо обязательство иным образом неразрывно связано с личностью кредитора.

На обязательства по договору займа данное правило не распространяется и смертью кредитора договор не прекращается.

В соответствии со ст. ст. 218, 1111 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или по закону.

Согласно п. 1 ст. 1142 ГК РФ наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.

В силу п. 2 ст. 1141 ГК РФ наследники одной очереди наследуют в равных долях, за исключением наследников, наследующих по праву представления (статья 1146).

На основании ст. 1112 ГК РФ в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Так, в силу п. 14 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 29.05.2012 № 9 «О судебной практике по делам о наследовании» в состав наследства входит принадлежавшее наследодателю на день открытия наследства имущество, в частности:

вещи, включая деньги и ценные бумаги (статья 128 ГК РФ);

имущественные права (в том числе права, вытекающие из договоров, заключенных наследодателем, если иное не предусмотрено законом или договором; исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности или на средства индивидуализации; права на получение присужденных наследодателю, но не полученных им денежных сумм);

имущественные обязанности, в том числе долги в пределах стоимости перешедшего к наследникам наследственного имущества (пункт 1 статьи 1175 ГК РФ).

По положениям ст. 1152 ГК РФ для приобретения наследства наследник должен его принять. Принятие наследником части наследства означает принятие всего причитающегося ему имущества, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия.

Соответственно имущественные права кредитора переходят к его наследникам.

Получение свидетельства о праве на наследство наследниками означает, что право денежного требования принадлежит наследникам, и заемщик не может отказаться выплачивать долг, если у наследников кредитора имеется свидетельство, отличное от свидетельства на право денежного требования. Вместе с тем, если никто не вступит в права наследования после смерти кредитора, то и платить будет некому.

Таким образом, при наличии наследников денежные обязательства по договору займа заемщиком должны выполняться в пользу таких наследников, в противном случае последние вправе обратиться в суд с требованием о взыскании долга по договору займа. Если заемщику неизвестны наследники кредитора, он вправе исполнить денежное обязательство путем внесения денежных средств в депозит нотариуса во избежание возникновения просрочки.

Следует также учитывать, что на основании п. 1 ст. 809 ГК РФ займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором, если иное не предусмотрено законом или договором займа.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

В случае просрочки с этого момента и до фактического погашения долга также начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами в размере ставки рефинансирования на основании ст. 395 ГК РФ.

когда наследникам можно обращаться в суд за взысканием по займу?

Наследникам, между тем, необходимо учитывать срок, в течение которого может быть реализовано право на взыскание долга.

Ведь нередко займодавец, несмотря на возникшее право на обращение в суд в связи с возникшей просрочкой, надеется на добросовестность должника и никуда не обращается.

В итоге наследники могут не успеть подать исковое заявление к моменту выдачи свидетельства о праве на наследство из-за истекшего срока исковой давности, который, к слову, составляет три года с момента возникновения обязательства по возврату денежных средств.

В соответствии с п. 34 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 29.05.

2012 № 9 «О судебной практике по делам о наследовании» наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа его принятия считается собственником наследственного имущества, носителем имущественных прав и обязанностей со дня открытия наследства вне зависимости от факта государственной регистрации прав на наследственное имущество и ее момента (если такая регистрация предусмотрена законом).

На этом основании если срок исковой давности истекает до момента оформления права на наследство, наследник также имеет право обратиться в суд с исковым заявлением, дабы не пропустить срок.

Но отсутствие свидетельства о праве на наследство может явиться основанием отложения судебного разбирательства по делу до получения свидетельства о праве на наследство, если, учитывая загрузку судей в наше время, к моменту слушания дела наследник не получит свидетельство о праве на наследство.

К исковому заявлению обязательно должны быть приложены доказательства обоснованности Ваших требований, а именно: договор займа и (или) долговая расписка, свидетельство о праве на наследство или в случае его отсутствия справка нотариуса о принятии наследства, свидетельство о смерти и пр.

Заемщик может оспаривать исковые требования ввиду безденежности или недействительности договора займа, возражать против размера задолженности, однако если расписка составлена правильно и все документы свидетельствуют о правомерности требований наследника, то вопрос будет решен не в пользу должника. Кроме того, судом будет учитываться, было ли частичное погашение займа, наличие которого будет автоматически означать признание долга заемщиком.

Самое важное, что нужно запомнить, обращаясь в суд с требованием о взыскании долга по расписке или договору займа наследодателем: сделайте все правильно с первого раза. Второго шанса уже не будет (п. 2 ч. 1 ст. 134 ГПК РФ). В случае же необходимости в юридической помощи, наши юристы готовы оказать ее качественно!

Источник: https://madroc.ru/umer_kreditor_komu_vozvrashat_dolg.php

Верховный суд разъяснил, что делать с доставшимися в наследство кредитами

Договор займа смерть заемщика

Верховный суд РФ (ВС) пересмотрел решение своих коллег, отказавших вдове и ее детям. Осиротевшая семья оказалась перед судом после смерти отца и мужа. Тот при жизни взял в банке два кредита, поручителем по которым выступила его супруга, и спустя несколько месяцев скончался.

Банк потребовал деньги у вдовы, мотивируя тем, что она поручитель по кредитам. Аргументы из встречного иска вдовы и сына о том, что банк заставил получателя кредита застраховать свою жизнь, астраханские суды не услышали. Зато их услышала Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда РФ. И она посчитала доводы вдовы и сына заслуживающими внимания.

Со смертью заемщика его долги могут лечь на поручителей. Но от этого можно застраховаться. Алексей Лазарев/ РГ

Итак, кредиты взял муж. Первый был на 300 тысяч рублей под 25,5 процента годовых. Второй кредит, взятый спустя пару месяцев, был на 250 тысяч рублей под 24 процента.

По этим кредитам поручителем стала его жена, подписавшая договоры поручительства. Спустя три месяца ее муж неожиданно умер.

Расплачиваться по кредитам банк потребовал от вдовы и сына, добавив, что они должны возместить банку и судебные расходы.

Вдова с сыном принесли в райсуд встречный иск. В нем было сказано, что при заключении кредитных договоров банк потребовал от заемщика застраховать в определенной им страховой компании свою жизнь и здоровье от несчастных случаев и болезней. Это называлось программой коллективного страхования заемщиков кредитов.

Районный суд вынес решение в пользу банка. Страховщиков решил вообще не привлекать к суду. Областной суд полностью согласился с таким решением. Пришлось вдове дойти до Верховного суда, который, прочитав дело, отменил решение местных коллег. По мнению высокого суда, в деле было допущено “существенное нарушение норм материального и процессуального права”.

Судебная коллегия по гражданским делам ВС увидела в этом деле следующее. После смерти заемщика никто не обращался к нотариусу и не интересовался наследством умершего. Районный суд решил, что раз мужчина при жизни “надлежащим образом” не исполнял кредитный договор, то это должен сделать поручитель – жена.

Апелляция с этим решением согласилась, добавив от себя, что умер заемщик после внесения изменений в Гражданский кодекс – статьи 364 и 367.

Согласно этим изменениям, смерть должника не прекращает поручительства и, если должник умер, то поручитель не может ссылаться на ограниченную ответственность наследника по долгам наследодателя.

После смерти заемщика суд обязал расплачиваться по кредитам его вдову и сына

С таким мнением областного суда ВС не согласился.

И заявил следующее. Изменения в Гражданский кодекс внесли с 1 июня. А договор поручительства жена подписала за два месяца до этого – в апреле. Поэтому к ее ситуации положения Гражданского кодекса неприменимы. Потом ВС напомнил про свой пленум (N 9 от 29 мая 2012 года).

Там было разъяснено, что ответственность по долгам наследодателя несут все, кто принял наследство. По Гражданскому кодексу поручитель наследодателя становится поручителем наследника, только если поручитель на это согласен.

И еще – по закону поручитель несет ответственность перед кредитором в пределах стоимости полученного наследства.

Банки усиливают борьбу за лояльность клиентов льготами по потребкредитам

ВС подчеркнул: в случае смерти должника-заемщика и при наличии наследников и наследственного имущества взыскивать кредитные долги с поручителя можно в пределах стоимости наследственного имущества. Судам в подобных случаях необходимо установить, были ли у умершего заемщика имущество и наследники.

Еще в 364-й статье Гражданского кодекса сказано: поручитель вправе выдвигать против требования кредитора свои возражения, которые мог бы выдвинуть должник.

ВС подчеркнул: поручитель вправе не исполнять свои обязательства, пока кредитор “имеет возможность получить удовлетворение своего требования путем его зачета против требования должника”. Во встречном иске вдова писала, что есть возможность погашения долга от страховой компании.

Но местный суд в нарушение Гражданского кодекса (статьи 67, 198), формально сославшись на то, что страховщики платить отказались, эти обстоятельства не исследовал и не дал им оценку. Нарушил суд и закон при принятии встречного иска вдовы. Ответчица заявила требование признать смерть мужа – застрахованного лица – страховым случаем.

Это, подчеркнул ВС, в случае удовлетворения может стать основанием для отказа в удовлетворении иска.

Источник: https://rg.ru/2018/04/11/verhovnyj-sud-raziasnil-chto-delat-s-ostavshimisia-v-nasledstvo-kreditami.html

Кредит после смерти заемщика — кто будет платить долги?

Договор займа смерть заемщика

«Неизбежны только смерть и налоги», — гласит известный афоризм. К нему можно смело добавить: и кредиты! Непогашенные долги преследует заемщика в прямом смысле слова до гробовой доски, а затем «отдуваться» за умершего приходится наследникам.

Помните Евгения Онегина, к которому после смерти отца явился «заимодавцев жадный полк»? С пушкинских времен ничего не изменилось. Российский закон в этом вопросе по-прежнему суров и непререкаем — вместе со всем движимым и недвижимым имуществом наследодателя к наследнику (или наследникам) переходят и его долги.

Credits.ru напоминает: обязанность наследников погашать долги наследодателя установлена частью 1 статьи 1175 Гражданского кодекса РФ.

При этом никакой роли не играет, вступаете ли вы в права наследства по закону или по завещанию, являетесь ли наследником первой, второй или двадцать пятой очереди, представляет ли собой наследственное имущество особняк на Рублевке или домик на шести сотках в Тамбовской области. Банки неумолимы: в сущности, им все равно, кто конкретно будет платить, главное — получить назад свои деньги вместе с начисленными процентами.

Что нужно знать о «посмертных долгах»

Перевод долга с умершего заемщика на его наследников — процесс довольно длительный и трудоемкий. По закону срок принятия наследства после его открытия (то есть смерти человека) составляет шесть месяцев. За это время свои права заявляют все возможные наследники — и по закону, и по завещанию.

По истечении полугода они вступают в права наследования, и получают возможность выплачивать долг перед банком.

Но на этапе принятия наследства, при выделении долей (проще говоря, когда люди решают, кому достанется машина, кому квартира, а кому коллекция оловянных солдатиков), нередко возникают споры и судебные тяжбы, которые могут тянуться годами.

Но банки не настроены ждать так долго и зачастую спешат предъявлять требования, как только узнают о смерти заемщика. Иногда — с привлечением судебных инстанций.

Впрочем, с процессом взыскания «посмертного» долга все не так однозначно, как хотелось бы кредиторам, и не так безнадежно, как боятся новоиспеченные должники-наследники.

Справка:

  • Согласно статье 1175 ГК РФ, наследник отвечает по долгам наследодателя только в пределах полученного имущества. То есть, если долг составлял 300 000 рублей, а вы унаследовали лишь 100 000 руб., то ваши обязательства банку не превышают этой суммы. Вы не обязаны продавать свое имущество, чтобы погасить разницу — ее банку придется либо требовать с других наследников, либо выбивать у страховщиков, либо признать безнадежным долгом. 
  • Долг, перешедший к нескольким наследникам, делится между ними пропорционально полученным долям наследства. Так, если общий долг заемщика составлял 300 000 рублей, и перешел к наследникам, получившим по ? наследства, долг каждого составит 150 000 рублей. 
  • Если долг был обеспечен залогом (например, в случае ипотеки или автокредита), то к наследнику, кроме долга, переходит и сам предмет залога. В таких случаях кредит погасить легче — банк обычно легко дает согласие на продажу заложенного имущества, при условии направления вырученных средств на погашение долга. После погашения долга наследник получит все, что осталось.

Но если никто никто не принял наследства в законном порядке, а кредитный договор не был обеспечен поручительством, банк имеет право подать в суд и потребовать продажи наследственного имущества с торгов.

Члены семьи умершего должника, пользующиеся его имуществом (например, прописанные и проживающие в квартире), не всегда одновременно являются и наследниками. То есть формально долги на них не переходят.

Но если на имущество (квартиру) было обращено взыскание банка, они теряют право пользования этим имуществом. И подлежат выселению в судебном порядке. Но здесь есть свои сложности и ограничения, регулируемые Жилищным и Семейным кодексами.

Например, не могут быть нарушены права несовершеннолетних детей, или права членов семьи, не имеющих другого жилья, кроме квартиры, на которую обращено взыскание.

Если завещание было составлено в пользу несовершеннолетних, то они точно так же, как и взрослые наследники, приобретают долги завещателя. Но выплачивать долг будут не дети, а их законные представители (родители или опекуны).

Удовлетворение требования банка по погашению кредита умершего заемщика не может нарушать права несовершеннолетних и защищенные законом права других лиц.

Платить или не платить проценты?

Бытует ошибочное мнение (разделяемое даже многими юристами), что наследники заемщика не несут обязательств по кредиту до момента законного оформления права на наследство. А значит, банк не вправе начислять пени в период между смертью заемщика и официальным вступлением наследников в свои права. Увы, это не так.

Право на наследство переходит в момент его открытия (то есть в день смерти наследодателя), а не в момент получения нотариального свидетельства. А вместе с правом, увы, переходит и обязанность.

Так что если наследники заемщика не начинают вносить платежи по кредиту сразу же после того, как умерший отправился в лучший мир, банки имеют право начислить пени и штрафы на просроченную задолженность.

Вопросы открытия наследства и перехода прав на наследственное имущество регулируются статьями 1113, 1114 и 1152 Гражданского кодекса РФ. Вопросы о законной неустойке (к этому понятию относятся также пени и штрафы, начисляемые банком по просроченному кредиту) регулируются статьями 330 и 332 Гражданского кодекса РФ.

Так неужели от штрафов нет спасения? К счастью, есть. О этом говорит 333 статья Гражданского кодекса — «Уменьшение неустойки».

  • Во-первых, банк может пойти вам навстречу и уменьшить или даже вовсе аннулировать штрафы — мировое соглашение не такой уж редкий результат переговоров, если вы как наследник не оспариваете долг и готовы его погасить.
  • Во-вторых, вы можете апеллировать к тому, что просрочка не была следствием небрежности должника, а возникла из-за обстоятельств непреодолимой силы (смерти) — вы же как наследник могли не знать о наличии кредита. Если банк не признает ваши аргументы, они будут убедительны для суда.

Еще одна лазейка — полностью отказаться от наследства, и соответствующим образом оформить отказ в нотариальной конторе. Тогда вам не придется платить ни сам долг, ни проценты по нему, однако «отыграть назад», если вы вдруг передумаете, будет практически невозможно.

Банк в любом случае имеет право требовать от наследников выплаты кредита, а вот проценты и штрафы, которые были начислены за просрочку кредита — не всегда.

Тяжела ты, доля поручителя..

В случае безвременной кончины должника круче всех «попадают» поручители, не являющиеся ни близкими родственниками должника, ни наследниками по завещанию. Если наследники в большинстве случаев получают хотя бы часть имущества, то поручители не получают ничего, кроме обязательства выплатить чужой должника.

Соответствующий пункт стандартного договора поручительства совершенно ясен: «Поручитель принимает на себя обязательство отвечать за исполнение обязательств, предусмотренных кредитным договором, за заемщика, а также за любого иного должника в случае перевода долга на другое лицо, а также в случае смерти заемщика».

Самое неприятное, что поручитель отвечает по долгу заемщика в полном объеме — от погашения основного долга до возмещения судебных издержек.

Если наследники воспользовались своим правом отказа от наследства, то банк предъявит поручителю и требования по основному долгу, и все претензии, накопившиеся к наследникам за то время, что они оформляли отказ. В этом случае поручитель может претендовать на часть имущества должника, чтобы покрыть долг за его счет.

Но если отказа от наследства не было, то поручитель, погасив долг перед банком, сам становится кредитором.

И может требовать от наследников заемщика возмещения понесенных затрат (в том числе и в судебном порядке).

Увы, в этой ситуации многое зависит от того, как скоро решится наследственное дело, как поделят имущество, насколько добросовестны окажутся наследники и насколько сам поручитель готов к «вытрясанию» денег.

«Он неправильно умер»: страховщики неохотно платят долги покойников

Риск смерти заемщика во многих случаях застрахован в пользу банка. Так что в идеальной ситуации — «всем сестрам по серьгам»: банк получает сумму страхового покрытия, а наследники — имущество без обременений.

Но это в идеале, а на практике страховой суммы может не хватить — по причине тех же пеней и штрафов. И самое главное: страховщики тоже не лыком шиты и далеко не каждую смерть готовы признать страховым случаем.

Так, страховка не будет выплачена, если заемщик покончил с собой, погиб на войне или в местах лишения свободы, скончался от радиации или вследствие травмы, полученной при занятиях парашютным спортом.

Вам кажется, что такие исключения редки? Отнюдь… Есть еще хитрая формулировка «сокрытие хронической болезни при заключении договора».

Так, курильщика, умершего от инфаркта, могут признать «хроническим сердечником».

А если смерть произошла после застолья с обильными возлияниями, то страховой агент обязательно проверит, насколько часто заемщик «употреблял», и не было ли у него в связи с этим заболеваний печени.

Вместо эпилога

Большинство людей избегает мыслей о смерти. Это не самая приятная тема. Но когда речь идет о кредитных обязательствах, вполне уместно вспомнить, что «все под Богом ходим».

И, веря в свою счастливую звезду, все-таки принять разумные меры предосторожности, чтобы понизить риски.

Во-первых, не пожалейте денег на страховой полис: несмотря на вышеописанные нюансы, на сегодняшний день это лучшее средство финансово обезопасить родных и близких. Во-вторых, не скрывайте от родных наличие у вас кредитов.

Ну а если вы сами неожиданно получили обремененное долгами наследство, подумайте: не будет ли во всех смыслах дешевле отказаться от него?

Источник: https://credits.ru/publications/377164/chto-proishodit-s-kreditom-v-sluchae-smerti-zaemschika/

Смерть кредитора

Договор займа смерть заемщика

Да, можно. Более того, это обязанность заемщика.

Со смертью кредитора обязательство заемщика по возврату долга не прекращается, если оно не было неразрывно связано с личностью кредитора (п. 1 ст. 418 ГК РФ).

После смерти кредитора право требования долга по договору займа переходит к наследникам умершего.

Имущественные права (в частности, право требования долга по договору займа, которое не является неразрывно связанным с личностью наследодателя, ст. 1112 ГК РФ) входят в состав наследства.

Соответственно, наследники умершего займодавца вправе после вступления в права наследования, потребовать выплату займа от организации.

Для этого они должны предоставить организации:

  • договор займа или расписку, подтверждающие наличие обязательства,
  • свидетельство о смерти займодавца,
  • свидетельство о вступлении в права наследования,
  • паспорт наследника.

Без договора займа или иного документа, подтверждающие наличие долга, а также до вступления в права наследования, наследник заемщика не вправе требовать выплаты суммы займа от имени заемщика.

Обоснование

Из рекомендации Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса

Как оформить получение займа (кредита)

Организация может получить деньги (имущество) во временное пользование:
– по договору займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ);
– по кредитному договору (п. 1 ст. 819 ГК РФ).

По общему правилу к кредитному договору применяются правила, которые распространяются на договор займа (п. 2 ст. 819 ГК РФ).

Однако между этими договорами есть существенные различия.

Формы предоставления займа (кредита)

Заем (кредит), предоставленный организации, может быть денежным или имущественным (заем в натуральной форме, товарный кредит).

Это следует из положений статей 807, 809, 819, 822 Гражданского кодекса РФ.

Условия договора займа (кредита)

Независимо от суммы договор займа (кредитного договора), в котором организация выступает в качестве заемщика (кредитора), заключите его в письменной форме (п. 1 ст. 808, ст. 820 ГК РФ). Данное соглашение считается заключенным с момента передачи денег или других вещей по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата (всей суммы займа (кредита) или его части).

Порядок уплаты процентов тоже можно предусмотреть в договоре. Но если это условие отсутствует, организация должна выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа (кредита).

Если заимодавец (кредитор) предоставит беспроцентный заем (кредит), это условие должно быть прямо указано в договоре (исключение – заем, выданный в натуральной форме, по умолчанию он является беспроцентным).

Это следует из положений статьи 809, пункта 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.

При выдаче займа деньгами заимодавец может перевести сумму займа на банковский счет (в безналичном порядке) или выплатить ее наличными (п. 1 ст. 810 ГК РФ)*. Получить денежный кредит организация может только в безналичной форме (п. 2 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).

Уведомление банком службы по финансовому мониторингу

О получении организацией займа (кредита) в безналичной форме в сумме не менее 600 000 руб. банки должны уведомить службу по финансовому мониторингу.

Это происходит в случаях: – если организация получила беспроцентный заем; – если одной из сторон договора займа (кредита) является организация или гражданин, которые имеют регистрацию, местожительство или местонахождение в государстве (на территории), которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

– одной из сторон договора займа (кредита) является лицо, которое владеет счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).

Перечень таких государств (территорий) устанавливает Правительство РФ.

Об этом сказано в статье 6 Закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, письме Банка России от 11 апреля 2006 г. № 12-1-3/804.*

Возврат займа (кредита)

Организация обязана вернуть полученный заем (кредит) в срок и в порядке, предусмотренном договором. Если срок возврата не установлен, организация должна вернуть заем не позднее чем через 30 дней, после того как заимодавец (кредитор) предъявил такое требование.

Беспроцентный заем (кредит) организация вправе вернуть досрочно. Досрочный возврат процентных займов (кредитов) допускается только с согласия заимодавца (кредитора).

Такой порядок установлен статьей 810 и пунктом 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.

Возвращен денежный заем может быть наличными или в безналичном порядке (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Вернуть кредит, полученный деньгами, можно только по безналу (п. 2, 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).

Гражданский кодекс РФ

«Статья 418. Прекращение обязательства смертью гражданина

1. Обязательство прекращается смертью должника, если исполнение не может быть произведено без личного участия должника либо обязательство иным образом неразрывно связано с личностью должника.

2. Обязательство прекращается смертью кредитора, если исполнение предназначено лично для кредитора либо обязательство иным образом неразрывно связано с личностью кредитора*.

Статья 1110. Наследование

1. При наследовании имущество умершего (наследство, наследственное имущество) переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, то есть в неизменном виде как единое целое и в один и тот же момент, если из правил настоящего Кодекса не следует иное.

2. Наследование регулируется настоящим Кодексом и другими законами, а в случаях, предусмотренных законом, иными правовыми актами.

Статья 1112. Наследство

В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя, в частности право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых в порядке наследования не допускается настоящим Кодексом или другими законами.

Не входят в состав наследства личные неимущественные права и другие нематериальные блага.

ЗАКОН ОТ 15.11.1997 № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния»

Статья 68. Свидетельство о смерти

Свидетельство о смерти содержит следующие сведения:

фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, гражданство, дата и место смерти умершего;

дата составления и номер записи акта о смерти;

место государственной регистрации смерти (наименование органа записи актов гражданского состояния, которым произведена государственная регистрация смерти);дата выдачи свидетельства о смерти»

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/167397-qqqm6y16-smert-kreditora

Получатель возвратной финансовой помощи умер: что надо знать заимодавцу

Договор займа смерть заемщика

Для кого эта статья: для сельхозпредприятий, которые предоставили физическому лицу возвратную финансовую помощь (далее – ВФП) по договору займа.

Из этой статьи вы узнаете: что надо знать заимодавцу в случае смерти заемщика, каковы порядок принятия наследства и отказа от него, сроки предъявления требования наследникам, какую долю долгов смогут удовлетворить наследники.

Главный вопрос, который беспокоит заимодавца в случае смерти физлица-заемщика: вернутся ли предоставленные в долг средства? Для этого надо выяснить нюансы наследования, без которых заимодавцу будет тяжело действовать в законном поле. Итак, разберемся в этой ситуации вместе.

Переходят ли к наследникам обязанности умершего?

Да, к наследникам переходят не только права, а и обязанности, которые принадлежали наследодателю на момент открытия наследства и не прекратились вследствие его смерти (ст. 1218 Гражданского кодекса, далее – ГК). Открытие наследства происходит в день смерти лица или день, с которого оно объявляется умершим (ст. 46, 1220 ГК).

Вместе с тем в состав наследства не входят права и обязательства, которые неразрывно связаны с умершим, а именно (ст. 1219 ГК):

  • личные неимущественные права, в частности право на имя, уважение к чести, достоинству и деловой репутации, личную жизнь и его тайну, индивидуальность;
  • право на участие в обществах и членство в объединениях граждан, если иное не установлено законом или их учредительными документами;
  • право на возмещение ущерба, причиненного увечьем или другим повреждением здоровья;
  • право на алименты, пенсию, помощь или другие выплаты;
  • обязательство лица как кредитора или должника, если оно неразрывно связано с этим лицом, из-за чего не может быть выполнено другим лицом (ст. 608 ГК).

Итак, вместе с возможным ценным имуществом наследники также наследуют и обязательства, которые следуют из гражданско-правовых соглашений.

Какая разница между наследованием по завещанию и закону?

Наследование может быть двух видов (ст. 1217 ГК):

Наследование по завещанию означает, что наследодатель составил завещание.

То есть физлицо при жизни оформило личное распоряжение на случай собственной смерти, где указало, каким образом желает распорядиться собственным имуществом (ст. 1233 ГК).

Завещатель может указать единоличное наследование, нескольких родственников или вообще завещать все постороннему лицу (без семейных/родственных отношений) (ст. 1235 ГК). Другими словами, распорядиться своим имуществом, как душа желает.

Наследование по закону применяется, когда умерший не составил завещание или осталась часть имущества, которая завещанием не охвачена. То есть он не успел выявить свою волю относительно собственного имущества или выявил ее не полностью. Тогда право на наследование применяется в порядке очереди (ст. 1258 ГК).

В первую очередь наследования по закону входят тот из супругов, который пережил умершего, родители и дети (ст. 1261 ГК). То есть именно среди них будет делиться наследственная масса умершего. При отсутствии наследников первой очереди право на наследование переходит к следующей очереди и так далее.

В какой срок наследники могут принять наследство?

На протяжении шести месяцев со времени открытия наследства, то есть со дня смерти лица (ст. 1270 ГК). Для этого наследник подает нотариусу (частному или государственному), который открыл наследственное дело умершего, заявление произвольной формы.

В случае пропуска срока по уважительным причинам его можно восстановить через суд (ч. 3 ст. 1272 ГК).

Законодательством не установлен точный перечень уважительных причин, поэтому потенциальному наследнику надо будет доказать суду реальную уважительность такого пропуска.

Также может иметь место согласовательный срок – письменное и нотариально заверенное согласие ранее заявленных наследников на включение в свои ряды этого лица (ст. 1272 ГК).

Если наследник в течение шести месяцев со дня открытия наследства не подал заявление, он считается не принявшим его (ч. 1 ст. 1272 ГК).

Имеет ли право наследник отказаться от наследства?

Да, наследник по закону или завещанию имеет право принять или не принять наследство (ч. 1 ст. 1268 ГК).

Иногда, оценив все права и обязательства умершего, наследник приходит к выводу, что последних намного больше, поэтому может отказаться от принятия наследства.

Даже подав заявление о принятии наследства, он имеет время (до окончания шестимесячного срока) для отказа.

Также можно отказаться от наследства в пользу другого наследника по завещанию, который тоже имеет право принять или отказаться от такого щедрого жеста (ст. 1274 ГК).

Если от принятия наследства отказался один из наследников (ст. 1275 ГК):

  • по завещанию, надлежащая ему часть переходит к другим наследникам по завещанию и распределяется между ними поровну (ч. 1);
  • по закону из той очереди, которая имеет право на наследование, надлежащая ему часть переходит к другим наследникам по закону той же очереди и распределяется между ними поровну (ч. 2).

Может ли несовершеннолетнее лицо унаследовать имущество и обязательства или отказаться от их принятия?

Да, может, но есть определенные особенности.

Малолетнее (до 14 лет) или несовершеннолетнее (от 14 до 18 лет) лицо может получить наследство. Тогда от его имени выступает представитель – родители, опекуны, попечитель (ст. 1268, 1269 ГК).

При желании отказаться от принятия наследства его представитель должен прежде всего действовать в интересах несовершеннолетнего. За этим следят территориальные органы опеки и попечительства, которые дают согласие на отказ. Такое согласие надо подать нотариусу вместе с заявлением об отказе от принятия наследства от имени несовершеннолетнего наследника.

Как кредитор должен узнать о смерти должника?

Обязанность уведомления кредитора наследодателя об открытии наследства возложена на наследников, если им известно о его долгах (ст. 1281 ГК).

Поэтому наследники должны уведомить кредитора, который в течение шести месяцев со дня, когда он узнал или мог узнать о смерти должника, должен предъявить свои требования к наследникам, принявшим наследство. Срок требования не имеет значения.

Поэтому, даже если срок возврата финпомощи не наступил, кредитор обязан уведомить наследников о факте существования таких правоотношений между кредитором и умершим.

В случае если кредитору не было известно о смерти должника, срок предъявления требования к наследникам составляет один год от наступления срока требования (ч. 3 ст. 1281 ГК). Кредитор, который пропустил эти сроки, лишается права требования.

В каком размере наследники должны погасить долги умершего?

В пределах стоимости унаследованного имущества. В целом наследники должны удовлетворить требования кредитора полностью, однако есть одно «но» – не больше, чем стоимость унаследованного имущества (ч. 1 ст. 1282 ГК).

Например, после смерти матери сын унаследовал жилой дом и земельный участок оценочной стоимостью 300 тыс. грн., а также кредитный долг в размере 500 тыс. грн. Так вот, наследник должен погасить долг в размере унаследованного имущества, то есть удовлетворить 300 тыс. грн. из долговых 500 тыс. грн. Погашать остаток ему не надо.

Когда наследников несколько, то каждый из них обязан удовлетворить требования кредитора лично и в размере его доли унаследованного имущества. То есть снова-таки несколько наследников должны уплатить долги умершего в размере не больше, чем полученная в наследство доля.

Требования кредитора удовлетворяются разовым платежом, если наследники и кредитор не договорились об ином. В случае отказа от разового платежа кредитор может обратиться в суд, который наложит взыскание на унаследованное в натуре имущество (ч. 2 ст. 1282 ГК).

Кто будет удовлетворять требования кредиторов, если у умершего нет родственников и завещания или все отказались от принятия наследства?

При отсутствии наследников по закону и завещанию или отстранения их от права наследования/отказа от его принятия местные органы власти подают заявление в суд с просьбой признать наследство выморочным (ст. 1277 ГК). Заявление подается после окончания одного года со дня смерти лица.

По решению суда наследство признается выморочным и переходит в собственность территориальной громады по месту его открытия (последнее место проживания умершего), а недвижимое имущество – по его местонахождению. Детальнее о признании наследства выморочным см. в статье «Арендодатель земли умер: что делать арендатору».

Итак, территориальная громада, которая стала новым собственником выморочного имущества, как и любой другой наследник, должна удовлетворить заявленные требования кредиторов.

Когда выморочное наследство поделилось между несколькими громадами, то они удовлетворяют требования кредиторов пропорционально стоимости выморочного имущества, полученного каждой из них (ч. 4 ст.

1277 ГК).

А как быть с налогообложением ВФП?

Основная сумма ВФП, которую получает налогоплательщик, не включается в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика согласно пп. 165.1.31 Налогового кодекса (далее – НК).

Основаниями для прекращения налоговой обязанности, кроме его выполнения, является смерть физического лица (пп. 37.3.2 НК).

Кроме того, последним налоговым периодом считается период, который заканчивается днем, на который приходится смерть налогоплательщика (п. 162.3 НК).

Итак, для целей налогообложения надо рассматривать две ситуации:

  • кредитор не заявил о своих требованиях наследникам или пропустил срок такого предъявления,
  • кредитор заявил требование относительно возврата заимствованной суммы.

В первой ситуации, когда кредитор не заявил свои права на возврат наследниками суммы ВФП, права и обязанности умершего физлица как заемщика по договору займа прекращаются, а также прекращаются его обязанности как налогоплательщика. Поэтому не возвращенный физлицом заем (ВФП) не является объектом обложения НДФЛ и военным сбором. Кредитор должен списать такую задолженность как безнадежную.

Во второй ситуации все права на возврат суммы ВФП переходят к наследникам.

Итак, даже если сумма не будет возвращена, они несут обязательства относительно уплаты налогов из такого дохода, но при условии получения от кредитора решения о списании такого долга (заказным письмом с уведомлением) (см.

«Налогообложение дохода физического лица по договору эмфитевзиса», «Предприятие предоставляет возвратную финпомощь учредителю: акценты бухучета»).

Кроме наследования ценного имущества наследники также получают и обязательства, следующие из гражданско-правовых соглашений умершего. Однако, если долгов очень много, наследники могут отказаться от такого наследства. Ведь наследник по закону или завещанию имеет право принять или не принять наследство в течение шести месяцев со дня смерти наследодателя.

На наследников возложена обязанность уведомить о смерти наследодателя кредитора, который в течение шести месяцев должен предъявить свои требования к наследникам, принявшим наследство. Наследники должны погасить долги умершего в пределах стоимости унаследованного имущества.

Источник: “Баланс-Агро” № 43, который вышел из печати 19.11.18 г.

Источник: https://balance.ua/ru/news/post/poluchatel-vozvratnoj-finansovoj-pomoshhi-umer-chto-nado-znat-zaimodavcu

Крепость Права
Добавить комментарий